歡迎來到你我貸!客服熱線400-680-8888

華聯礦業:期貨交易管理制度(2013年10月)

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

最谁的单双中特 www.hpqho.icu 山東華聯礦業控股股份有限公司

期貨交易管理制度

第一章總則

第一條為加強和規范山東華聯礦業控股股份有限公司(以下簡稱“公司”及子公司境內期貨套期保值業務(以下簡稱“套保業務”)的管理,有效防范風險,維護公司及子公司利益,依據《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上交所股票上市規則》、《企業內部控制基本規范》、《企業會計準則第24號――套期保值》、商品期貨交易所相關制度等法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定,結合公司及子公司實際情況,特制定本制度。

第二條本制度所稱套保業務是指在國家政策允許的情況下,以規避公司及子公司生產和進口的鐵礦石價格波動風險為目的,從事鐵礦石期貨合約交易,進行有效的庫存管理交易活動。公司及子公司從事的套期保值業務采用對沖和實物交割的方式進行。本制度所稱期貨合約,是指由期貨交易所統一制訂的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量和質量實物商品的標準化合約。

第三條公司及子公司套期保值方案的制定以生產經營和現貨實際需求為依據,以規避鐵礦石價格波動風險、加強庫存管理為目的,并注重風險防范、保證資金運行安全。

第四條公司及子公司只開展基于自身現貨業務的套期保值,不接受其它任何單位的委托和代理期貨業務,不進行投機交易。公司及子公司應以自身名義設立套保交易賬戶,不得使用其他賬戶運作套保業務。

第五條公司及子公司進行套期保值的數量原則上不超過年度現貨生產和進口總量,期貨持倉量不超過套保現貨量;擬投入套保資金總額不超過人民幣6000萬元。

第六條公司及子公司套保業務資金來源為自有資金,不得使用銀行信貸資金或者募集資金等不符合國家法律法規和不符合中國證監會、上海證券交易所規定的資金用于直接或間接的套保業務。

第七條公司及子公司開展套保業務須取得公司及子公司董事會或股東大會批準,并在公司及子公司董事會或股東大會授權范圍內嚴格按照操作流程進行。

第八條本制度適用于公司及下屬子公司。

第二章組織機構設置及職責

第九條公司及子公司董事會授權總經理組建期貨套期保值領導小組(以下簡稱“期貨領導小組”)并開展相關業務。

第十條公司及子公司應建立和健全期貨套期保值業務相關制度規定,并根據實際情況,對本制度進行審查和修訂,確保本制度適應實際運作和內部控制的需要。

第十一條公司及子公司期貨領導小組由總經理領導,成員包括分管副總經理、財務負責人、國際業務部負責人、審計科負責人等。

期貨領導小組負責落實相關制度,組織貫徹實施期貨業務工作計劃;組建期貨套保辦公室(以下簡稱“套保辦”);在董事會授權范圍內完成期貨套期保值計劃;協調處理公司期貨業務重大事項等,包括:

(一)制定套期保值業務工作方針和原則,擬訂公司及子公司期貨相關制度并提交公司及子公司董事會審議,審定公司及子公司套期保值管理工作的各項實施細則;

(二)監督和管理套期保值業務,持續完善內部組織體系,制定各項業務授權和管理權限;

(三)召開工作會議,擬定年度套期保值計劃;

(四)聽取套保辦的工作報告,批準授權范圍內的套期保值交易方案;

(五)交易風險的應急處理;

(六)行使董事會授予的其他職權。

第十二條企業設立套保辦作為其期貨套期保值執行部門,受期貨領導小組的直接領導。其職責為:

(一)制訂、調整套期保值計劃、交易方案,并報期貨領導小組審批;

(二)執行具體的套期保值交易;

(三)向期貨領導小組匯報并提交書面工作報告;

(四)其他日常聯系和管理工作。

第十三條套保辦下設負責人、交易員和風險控制員崗位。各崗位職責權限如下:

(一)負責人:負責分析宏觀和產業經濟狀況,監控市場行情、識別和評估市場風險、制訂套期保值交易方案;

(二)交易員:執行交易指令、對已成交的交易進行跟蹤和管理;套期保值資料管理,包括套期保值計劃、交易方案、交易原始資料、結算資料等;

(三)風險控制員:負責資金調撥、相關帳務處理等財務結算工作、監督和跟蹤每筆交易的執行情況,并可直接向期貨領導小組匯報風險控制工作。

第十四條套保辦各崗位人員應有效分離,不得交叉或越權行使其職責,確保能夠相互監督制約。

第三章審批授權

第十五條董事會、股東大會在公司及子公司章程規定的權限內審議是否開展期貨套期保值業務,在董事會審批權限范圍內,董事會授權總經理在職權范圍內進行鐵礦石期貨套期保值審批。套期保值業務必須嚴格限定在經批準的套期保值計劃內進行,不得超范圍操作。

第十六條簽約授權公司及子公司應慎重選擇合作的期貨經紀公司,與期貨經紀公司訂立的開戶合同,應由套保辦按公司及子公司簽訂合同的有關規定及程序審核后,由期貨領導小組批準,并由公司及子公司授權代表人簽署。

第十七條交易授權公司及子公司對期貨交易操作實行授權管理。交易授權書應列明有權交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額、交易的程序和報告。期貨交易授權書由總經理簽署,被授權人員只有在取得書面授權后方可進行授權范圍內的操作。如因各種原因造成被授權人的變動,應立即由授權人通知業務相關各方,同時還需變更交易密碼,被授權人自通知之時起,不再享有被授權的一切權利。公司及子公司應保持授權的不同崗位之間相互獨立、相互制約。

第四章期貨交易流程

第十八條套保辦根據產銷情況、期現市場價格及庫存等具體情況,擬訂期貨套期保值方案,在董事會授權框架內,經公司期貨領導小組批準后方可執行。方案應包括以下內容:套期保值交易的建倉品種、價位區間、數量、擬投入的保證金、平倉方式、風險分析、風險控制措施、止損額度等。

第十九條套保辦根據經公司期貨領導小組批準的方案具體執行。套保辦負責人根據分管領導指令,填寫《付款申請書》審批后,交風險控制員執行付款。交易員應負責及時將收款通知單交由會計核算人員進行相關帳務處理。交易員根據公司及子公司的套期保值交易方案,選擇合適的時機向期貨經紀公司下達交易指令。

第二十條每筆交易結束后,交易員應于1個交易日內及時從中國證監會保證金監控中心獲取并打印日賬單,同時對照期貨經紀公司的每日和每月結算單,打印并傳遞給風險控制員進行審核。

第二十一條風險控制員核查交易是否符合審批情況,若不符合,須立即報告公司及子公司期貨領導小組。

第二十二條風險控制員收到交割單或結算單并審核無誤后,經財務部門相關主管簽字同意,方可進行帳務處理。

第二十三條套保辦根據期貨交易所交易、交割、風控管理制度的要求,及時向交易所申請套期保值持倉額度。

第二十四條公司及子公司根據實際情況,擬定平倉方案,選擇對沖或實物交割方式履行期貨合約。若需要進行實物交割或者期轉現了結期貨頭寸,套保辦向期貨領導小組提出操作計劃,獲批后聯合相關部門進行交割或者期轉現操作。

第五章財務核算

第二十五條按現已執行的會計政策《企業會計準則第24號――套期保值》與國家頒布的《企業商品期貨業務賬務處理暫行規定》等相關規定執行。

第六章風險管理

第二十六條公司及子公司通過對套期保值方案所規定的總持倉量、總資金額度進行嚴格的風險控制,保證金實際占用額度控制在已注入保證金的合理范圍之內。公司及子公司期貨業務人員應在該限額內嚴格按照本制度相關規定進行業務操作。超過上述標準的,應根據《公司章程》及公司年度經營目標與風險容忍度等,由公司董事會或股東大會進行審批授權。

第二十七條實行期貨業務及風險報告制度。套保辦每日向期貨領導小組提交當天新建頭寸情況、計劃建倉及平倉頭寸情況、匯總持倉狀況、結算盈虧狀況及保證金使用狀況及最新市場信息等情況。風險控制員應加強對超限額交易和保證金給付的監控。套保辦每月(季)匯總當月(季)新建倉位狀況、總體持倉狀況、結算狀況、套期保值效果、未來價格趨勢及相關分析等并報期貨領導小組。公司及子公司及時向上交所報告所需上報的各種信息和資料,自覺接受監管部門的檢查和監督。

第二十八條公司及子公司建立套保辦每季度報告制度。套保辦應于每季終了十個工作日內,向公司及子公司期貨領導小組提交相關報告,基本內容包括:公司及子公司期貨業務的持倉規模、資金使用及效果等情況。公司及子公司期貨業務相關人員對相關規章制度的執行情況;對公司及子公司期貨業務內控的評價和建議等方面。

第二十九條實行公司及子公司期貨業務風險專項報告制度。當市場價格波動較大或發生異常波動的情況時,交易員應立即報告套保辦負責人;如果交易合約市值損失接近或突破止損限額時,應立即啟動止損機制;如果發生追加保證金、強行平倉、交易所風險處置等風險事件,套保辦應立即向期貨領導小組報告,并在24小時內提交分析意見,由期貨領導小組做出決策。同時,按照本制度及《公司重大信息內部報告制度》的規定及時向董事會及董事會秘書報告。

第三十條風險處理程序

(一)公司及子公司期貨領導小組組長及時召開期貨領導小組和有關人員參加會議,充分分析、討論風險情況及應采取的對策;

(二)明確公司期貨交易和風險限額,以及對越權行為的懲罰措施;

(三)明確相關人員執行公司風險處理的決定。

第三十一條交易錯單處理程序

(一)當發生屬經紀公司過錯的錯單時:由交易員通知經紀公司,并由經紀公司及時采取相應錯單處理措施,再向經紀公司追償產生的直接損失;

(二)當發生屬于公司交易員過錯的錯單時,須履行公司報告制度,再由交易員采取相應的指令,相應的交易指令要求能消除或盡可能減小錯單對公司造成的損失。

第三十二條公司應妥善選擇期貨公司,防范法律風險;妥善選擇交易合約月份、交割期等,避免市場流動性風險;密切注意不同交割期合約之間的基差變化,防范基差風險;合理安排信用額度與保證金,保證套期保值過程正常進行。

第三十三條應嚴格按照有關規定安排和任用期貨套期保值業務相關工作人員,加強人員的職業道德教育及業務培訓,提高人員的綜合素質。

第三十四條應設立符合要求的交易、通訊及信息服務設施,并具備穩定可靠的維護能力,保證交易系統正常運行。如本地發生停電、計算機及企業網絡故障使交易不能正常進行的,公司應及時啟用備用無線網絡、筆記本電腦等設備或通過電話等方式委托期貨經紀公司進行交易。

第三十五條公司執行期貨套期保值交易方案時,如遇國家政策、市場發生重大變化等原因,導致繼續進行該業務將造成風險顯著增加、可能引發重大損失時,應按權限及時主動報告,并在最短時間內平倉或鎖倉。

第三十六條若遇地震、泥石流、滑坡、水災、火災、臺風、暴亂、騷亂、戰爭等不可抗力原因導致的損失,按中國期貨行業相關法律法規、期貨合約及相關合同的規定處理。

第三十七條因公司生產設備故障等原因導致不能按時進行交割時,公司應當采取必要措施及時平倉或組織貨源交割。

第三十八條實行期貨業務檔案管理制度。期貨業務的審批原始資料、交易、交割、結算資料等業務檔案至少保存15年,期貨業務開戶文件、授權文件等檔案應至少保存20年。

第三十九條實行期貨業務保密制度。公司期貨業務相關人員不得擅自泄露本公司的期貨業務方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司期貨業務有關的信息。

第七章信息披露

第四十條公司及子公司擬進行套期保值業務,應提交董事會或股東大會審議。董事會或股東大會應在做出相關決議后兩個交易日內進行公告。并向上交所提交下列文件:

(一)董事會決議及公告;

(二)套期保值事項公告,公司披露的套期保值事項應至少包括:套期保值的目的、交易品種、擬投入資金、風險分析及擬采取的風險控制措施等;

上一頁12下一頁

(三)上交所要求的其他文件。

第四十一條當套期保值業務出現重大風險或可能出現重大風險,套期保值業務虧損或潛虧占公司上一年度經審計凈利潤10%以上,且虧損金額超過100萬元人民幣時,公司應及時發布臨時公告并披露相關情況。

第四十二條公司及子公司從事套期保值業務需要定期披露或臨時披露信息的,由期貨領導小組根據《上交所股票上市規則》及其他相關法律、法規、規范性文件的要求確定信息披露的具體內容、時間,并由證券部負責向上交所辦理公告等相關手續。

第八章違規責任與獎懲

第四十三條本制度規定所涉及的交易指令、資金撥付、下單、結算、風險管理等各有關人員,嚴格按照規定程序操作的,交易風險由公司承擔。超越權限進行的資金撥付、下單交易等行為的,由越權操作者對交易風險或者損失承擔責任。

第四十四條公司及子公司相關人員違反本制度進行資金撥付、下單交易以及泄露公司期貨交易信息,由此給公司造成損失的,公司有權采取合法方式向其追討損失。其行為構成犯罪的,由公司移交司法機關追究刑事責任。

第四十五條公司及子公司根據套期保值業務開展情況,建立并持續完善獎懲考核制度。

第九章附則

第四十六條公司及各下屬子公司進行套期保值業務,視同公司進行套期保值業務,適用國家相關法律法規及本制度相關規定。

第四十七條本制度未盡事宜,依照國家有關法律、法規、規范性文件的規定執行。本制度如與日后頒布的有關法律、法規、規范性文件的規定相抵觸,應按有關法律、法規、規范性文件的規定執行,并由董事會及時修訂。

第四十八條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。

第四十九條本制度由公司董事會負責解釋。

山東華聯礦業控股股份有限公司董事會

2013年10月27日附件1

套期保值業務流程圖

1、期貨領導小組確定期貨業務思路

2、套保辦制定期貨業務方案

未通過

3、期貨領導小組審批

通過

4、套保辦負責人下達執行方案指令

5、風控員調撥交易資金,交易員交易

6、交易員確認成交,將成交單報送風控員

7、風控員核對經紀公司帳單和成交單

8、風控員進行資金收付

9、會計核算人員進行賬務處理

10、風控員進行核查

11、套保效果評估附件2

套期保值交易流程圖

套保辦負責人交易員風控員部署當日交易計劃

執行交易計劃

監控有無

風險點

部署好預計倉位

向分管領導匯報

當日交易情況

評定交易結果

當日交易賬單存檔

上一頁12下一頁

推薦閱讀

進行內部評級法所要做的策略選...

內部評級法是經過長期對信貸風險的估算模型進行研究比較后再按照多系的調整所確定的基...

農業信貸的特性

信貸,指的是金融機構在農村進行信貸活動的總稱,包括存款吸收、貸款發放等行為,可以...

1.5萬億關注類貸款“劣變”...

4564億元的不良貸款余額,或許僅是中國銀行業資產質量隱憂的冰山一角。從知情人士...

10月24日期貨早盤提示

宏觀:歐元區方面,西班牙政府標售國債達到了銷售目標,而且國債收益率仍然很低,說明...

10月份新增信貸預計6000...

信貸投放規模9萬億元,四季度月均投放規模不足6000億元,再考慮商業銀行盈利的角...
各國貨幣融資租賃貴金屬證券公司期權交易貸款知識期貨公司金融知識銀行理財產品銀行網點信用卡信托產品
  • 熱線電話(服務時間 09 : 00 - 21 : 00 )
  • 400-680-8888
  • 關注我們
Copyright ? 2015 你我貸(最谁的单双中特 www.hpqho.icu) 最谁的单双中特 版權所有;杜絕借款犯罪,倡導合法借貸,信守借款合約
關注你我貸官方微信
英冠 pk10单期稳定计划 通比牛牛游戏在线 平特宝典 十一选五稳赚的万能组合 双色球开奖视频 近30期双色球走势 双色球技巧准确率100 免费黑客棋牌透牌器透视3 彩票双面盘什么意思 极速赛车每天稳赚技巧 大小怎么买稳赚 2019年国家女篮比赛视频 苹果实体店 三分pk10稳赚技巧方案 快三大小单双稳赚