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小額貸款公司支持農業發展的瓶頸及建議

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

最谁的单双中特 www.hpqho.icu ―基于吉林省延邊州的調查

小額貸款公司支持農業發展的基本定位是堅持為農民、農業和農村經濟發展服務。近年來,小額貸款公司以便捷、迅速的融資服務以及靈活多樣的保證方式受到社會多方,尤其是農業農村各界的關注和歡迎。但是目前小額貸款公司存在經營成本高、稅收負擔重、融資難等問題,導致大部分小額貸款公司面臨資金運用緊張,無錢可貸的局面,嚴重阻礙了小額貸款公司的發展壯大和可持續發展。

截至2012年末,吉林省延邊州共有38家小額貸款公司,從業人員達279名;注冊資本總額為8.11億元,其中,注冊資金4000萬元和3600萬元的各1家、注冊資金3000萬元的13家、2000萬元的11家、1500萬元1家、1000萬元的11家。從成立時間看,2008年成立了5家、2009年成立了7家、2010年成立了3家、2011年成立了10家、2012年成立的了13家。其中,2012年成立的13家注冊資本為3.7億元。

造成小額貸款公司無款可貸的原因

費用高、稅負重、利潤低,難以實現自身積累

一是營業費用約占營業收入的五成。從延邊州38家小額貸款公司情況看,2012年實現營業收入5758萬元,其中,業務及管理費(包括工資、福利、住房公積金等)2746萬元,占營業收入的47.69%。稅前利潤總額為2711萬元,稅后凈利潤為1975萬元。

二是稅負占凈利潤的五成以上。當前,小額貸款公司面臨身份尷尬。根據政策,它是工商企業,不需要領取經營金融業務許可證。但小額貸款公司卻經營貨幣、發放貸款,履行金融機構的職能,因此,小額貸款公司享受不到針對農村金融、“小個農”金融機構的種種優惠補貼。由于小額貸款公司不屬于金融機構,目前需按工商企業納稅,既需繳納25%的所得稅、5.56%的營業稅及附加,還有相關部門規定的壞賬準備金。截至2012年末,延邊州38家小額貸款公司實現凈利潤1975萬元,其中上繳稅金1036萬元(營業稅301萬元,上繳所得稅735萬元),僅稅收方面就占凈利潤的一半(52.46%)以上。

三是利潤空間縮小,積累相對少。據調查,延邊州小額貸款公司收益率在普遍低于10%以下,比農村信用社20%以上的收益率相差較大。小額貸款公司在稅前利潤總額中,需要提取壞帳準備金10%、公積金10%、公益金10%,之后才能股東分紅,而且股東分紅上繳20%的個人所得稅。截至2012年末,延邊州38家小額貸款公司中,實現盈利的28家,10家虧損,年末股東分紅的有10家,分紅總額為1099萬元。利潤空間小、資本積累相對小。以延吉市通利小額貸款公司為例,2012年該公司實現稅前利潤340萬元,交納各類稅費就達117萬元,股東繳納個人所得稅達22萬元,稅負過重嚴重壓縮了小額貸款公司的盈利空間。

資金來源單一,融資較為困難

目前,小額貸款公司只能發放貸款,而不能吸收存款,同時也不是金融機構,資金來源主要是股東資本金。現在小額貸款公司主要是用自己的錢在發放貸款,最后形成總資產都是用自己錢形成的。因此,它的資本收益率比資產收益率低。

一是增資擴股難以實現。從延邊州38家小額貸款公司調查情況看,只有1家增資擴股。延吉匯通小額貸款公司于2008年10月成立,是延邊州最早成立的小額貸款公司,當時注冊資本1000萬元,2013年增資擴股1000萬元。由于小額貸款公司定性為非金融企業,所以其稅賦只能按一般工商企業來繳納,小額貸款公司全年納稅額接近經營凈利潤的一半,所以自身難以實現資本積累。在扣除稅收和運營成本后,公司的現實資本收益率水平遠低于設立時多數股東的收益預期,與其他投資渠道相比則風險更大。所以股東追加投資做大經營“盤面”的意愿不強烈,短期內暫無增資擴股的意向,在實際經營中時?!拔蘅羈紗?,限制了業務增速發展。

二是銀行融資門檻高。銀監會、人民銀行在2008年下發的《關于小額貸款公司試點的指導意見》明確規定,小額貸款公司的主要資金來源來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金,而小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額,不得超過資本凈額的50%。但從延邊州38家小額貸款公司調查看,很難從銀行融資。

小額貸款公司“只貸不存”的經營模式,致使公司資金流動性差,資金來源緊張。小額貸款公司獲取資金的唯一渠道是向銀行融資。但銀行對小額貸款公司的放款門檻太高,如中國農業銀行延邊分行要求小額貸款公司注冊資本金5000萬元才能考慮放款,但延邊地區38家小額貸款公司沒有一家達到此注冊資本金要求。吉林銀行延邊分行以小企業貸款方式于2010年向延龍圖小額貸款公司發放300萬元貸款,目前貸款余額為200萬元(利率上浮50%,達到9.84%),但吉林銀行上級部門認為違規放款通報批評。

三是融資成本高。由于不屬于金融機構,小額貸款公司不能享受銀行業2%左右的同業拆借利率,而是向銀行申請貸款,利率根據貸款基準利率上下浮動,比2%要高許多。在這種情況下,小額貸款公司更多的是通過股東擔?;蛘卟扇∑淥17絞繳昵氪?,其融資成本較高。

“超負荷”經營,循環放貸

截至2012末,延邊州38家小額貸款公司累計發放貸款2610筆、金額.1萬元;累計收回貸款2021筆、金額.9萬元;期末貸款余額.5萬元。目前,延邊州全部小額貸款公司賬面不良貸款率仍為零。

一是從貸款期限看,3個月貸款約占七成。從延邊小額貸款公司貸款期限看,超半年的貸款占比僅為11.57%,而3個月以內貸款占比約占七成。截至2012年末,累放3個月貸款1400筆、金額.2萬元,占比為67.25%;累放3~6個月貸款684筆、金額.1萬元、占比21.18%;累放6個月以上貸款523筆、金額.8萬元、占比為11.57%。

二是“超負荷”運轉。與商業銀行受存貸比和存款準備金限制不同,由于小額貸款公司資金均來自發起股東,不允許吸納公眾存款,為了提高資金的收益率,小額貸款公司大都選擇“超負荷”經營,循環放貸,將資金的使用效率用到極致。

年末貸款余額與公司注冊資本金比率平均為73.23%,扣除2012年10月份以后成立的4家,年末貸款余額與公司注冊資本金比率平均為84.72%。其中,貸款余額與注冊資本金比率超過90%以上的17家、貸款余額與注冊資本金比率在80%~90%的有7家,這說明,大部分小額貸款公司“超負荷”運轉,多數面臨“無錢可貸”的局面。

政策扶持門檻高,難以享受優惠

相比于農村金融及正規金融的營業稅減免等優惠政策,小額貸款公司在政策扶持方面享受的優惠很少,即便有優惠政策,其標準過高,大部分小額貸款公司很難享受。如2012年,吉林省政府為扶持小額貸款公司發展,向財政爭取到一筆用于獎勵小額貸款公司的資金,其獎勵標準是:小額貸款公司向企業發放的貸款占比達到80%以上。而目前延邊州小額貸款公司80%~90%的貸款為個人(個體工商戶)貸款,所以享受不到該項獎勵。

克服發展瓶頸的對策建議

出臺相關法律,明確小額貸款公司合法身份。當前小額貸款公司的管理體制對小額貸款公司缺乏相應的法律定位,其經營也缺乏相應的法律法規約束,這為其日后的持續發展增加了很大的不確定因素。建議相關管理部門出臺一整套法律框架來界定小額貸款公司的法律地位,而且金融機構和監管部門應正視小額貸款公司在中國金融業中的地位,重視和增強向小額貸款公司的融資。

進一步加大對小額貸款公司的政策扶持力度。作為正規金融的有益補充,小額貸款公司在地方經濟發展方面發揮著重要支持作用,且小額貸款公司作為新興組織尚處于起步階段,這一階段客觀上需要國家在財政和稅收等方面給予一定扶持。稅收部門應針對小額貸款公司面臨的稅負過重的困難,出臺相應的減免政策;財政部門應針對小額貸款公司發展的地區特點出臺差別化的獎勵及優惠政策,對管理規范、發展前景良好小額貸款公司加大扶持為其更好的發展。如制訂引導小額信用放款的財政稅收政策,建議財政對小額貸款公司向小微企業貸款50萬元、個體戶和農戶貸款5萬元的月平均貸款余額給予貼息或者風險補償。

放大融資比例,減輕小額貸款公司融資壓力。當前,小額貸款公司從銀行融資額度的比例為注冊資本金的0.5倍,而一般工商企業是4倍的杠桿率,建議擴大小額貸款公司融資比例,注冊資本與融入資金的比例適當提高到1∶1。對堅持服務“三農”和小企業、合規經營、風險控制嚴格、利率水平合理的小額貸款公司,融資比例放寬到資本凈額的100%,減輕小額貸款公司的融資壓力。如果小額貸款公司資金充裕,更能發揮融資的“毛細血管效應”,為“三農”和小微企業服務。

加強監管,引導小貸公司向“三農”和小微企業服務。建議外部監管部門在對小額貸款公司在經營中,投向“三農”和中小企業領域的貸款可以給予適當的營業稅、所得稅的優惠政策支持。同時,對于沒有立足與服務“三農”和中小企業的小額貸款公司不予支持,從而引導小額貸款公司回到合理的市場定位和業務領域。

小額貸款公司應加強資本積累,強化風險控制能力。小額貸款公司應樹立符合自身發展需要和實際的長遠發展規劃,加強內部建設,增加經營策略的靈活性和科學性,進一步規范經營行為,加強資本積累,在利潤分配上更多傾向于增資擴股,強化信貸風險控制,努力培育可開發優質客戶資源。

金融機構采取靈活的信貸政策扶持小額貸款公司。商業銀行應針對各地區小額貸款公司實際情況有針對性地執行相對靈活的信貸政策。努力扶持、培育和開拓小額貸款公司這一相對優質的客戶資源,實現銀行經營效益和小額貸款公司可持續發展的“共贏”。

(作者單位:中國人民銀行吉林省延邊州中心支行)

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